发布日期：2025-04-14 22:28    点击次数：75

大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基            金    基金管理人：大成基金管理有限公司    基金托管人：交通银行股份有限公司    送出日期：2025 年 3 月 31 日                              大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告   基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以 上独立董事签字同意，并由董事长签发。   基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 28 日复核了本报告 中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。   基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。   基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本 基金的招募说明书及其更新。   本报告财务资料已经审计。容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留意见 的审计报告，请投资者注意阅读。   本报告期自 2024 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。                            第 2 页 共 55 页                                       大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                                    第 3 页 共 55 页                                      大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                                   第 4 页 共 55 页                                       大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                                 §2 基金简介 基金名称         大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 基金简称         大成通嘉三年定开债券 基金主代码        008003 基金运作方式       契约型定期开放式 基金合同生效日      2019 年 11 月 25 日 基金管理人        大成基金管理有限公司 基金托管人        交通银行股份有限公司 报告期末基金份      7,986,767,701.50 份 额总额 基金合同存续期      不定期 下属分级基金的基                   大成通嘉三年定开债券 A                    大成通嘉三年定开债券 C 金简称 下属分级基金的交 易代码 报告期末下属分级 基金的份额总额 投资目标                   本基金封闭期内采取买入持有到期投资策略，投资于剩余期限（或                        回售期限）不超过基金剩余封闭期的固定收益类工具，力求基金资                        产的稳健增值。 投资策略                   1、封闭期投资策略                        本基金以封闭期为周期进行投资运作。为力争基金资产在开放前可                        完全变现，本基金在封闭期内采用买入并持有到期投资策略，所投                        金融资产以收取合同现金流量为目的并持有到期，所投资产到期日                        （或回售日）不得晚于封闭运作期到期日。                        开放期内，本基金将保持较高的组合流动性，方便投资人安排投资。 业绩比较基准                 本基金业绩比较基准为中债综合全价（总值）指数收益率。 风险收益特征                 本基金为债券型基金，其预期风险与预期收益高于货币市场基金，                        低于混合型基金和股票型基金。        项目                       基金管理人                       基金托管人 名称                    大成基金管理有限公司                  交通银行股份有限公司         姓名            段皓静                         方圆 信息披露         联系电话          0755-83183388               95559  负责人         电子邮箱          office@dcfund.com.cn        fangy_20@bankcomm.com 客户服务电话                4008885558                  95559 传真                    0755-83199588               021-62701216 注册地址                  广东省深圳市南山区海德三道               中国（上海）自由贸易试验区银                                    第 5 页 共 55 页                                         大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 办公地址                    广东省深圳市南山区海德三道                        中国（上海）长宁区仙霞路 18 邮政编码                    518054                               200336 法定代表人                   吴庆斌                                  任德奇 本基金选定的信息披露报纸名称                           《证券日报》 登载基金年度报告正文的管理人互联网网                                          www.dcfund.com.cn 址 基金年度报告备置地点                               基金管理人及基金托管人住所    项目                    名称                                       办公地址              容诚会计师事务所（特殊普通                     北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 会计师事务所              合伙）                               1001-1 至 1001-26                                                广东省深圳市南山区海德三道 1236 号大成基 注册登记机构       大成基金管理有限公司                                                金总部大厦 5 层、27-33 层            §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况                                                                       金额单位：人民币元            大成通嘉三        大成通嘉三          大成通嘉三         大成通嘉三        大成通嘉三        大成通嘉三 数据和指标      年定开债券        年定开债券          年定开债券         年定开债券        年定开债券        年定开债券                A             C             A             C            A             C 本期已实现      239,430,51                  226,542,09                 201,237,16 收益               6.26                        7.53                       7.10 本期利润                         423.05                      398.83                     397.12 加权平均基 金份额本期         0.0300         0.0269        0.0284        0.0253       0.0276        0.0246 利润 本期加权平 均净值利润          2.92%         2.63%          2.82%        2.52%        2.70%         2.41% 率 本期基金份 额净值增长          2.96%         2.66%          2.86%        2.54%        2.73%         2.43% 率 数据和指标                                       第 6 页 共 55 页                                        大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 期末可供分      264,163,74                 104,600,74                  23,417,533 配利润              1.65                       4.97                         .07 期末可供分 配基金份额         0.0331        0.0284        0.0131        0.0115       0.0029       0.0024 利润 期末基金资      8,250,915,                 8,091,352,                  8,010,169, 产净值            697.09                     700.41                      488.51 期末基金份 额净值 期末指标 基金份额累 计净值增长         15.82%        14.05%        12.49%        11.10%        9.36%       8.34% 率 注：1、所述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于所 列数字。 除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益， 由于本基金采用摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的 金额相等。                               大成通嘉三年定开债券 A                             份额净值增         业绩比较          业绩比较基                 份额净值     阶段                      长率标准差         基准收益          准收益率标        ①－③       ②－④                 增长率①                                 ②           率③            准差④   过去三个月             0.94%        0.02%        2.23%          0.09%    -1.29%    -0.07%   过去六个月             1.68%        0.02%        2.50%          0.10%    -0.82%    -0.08%    过去一年             2.96%        0.01%        4.98%          0.09%    -2.02%    -0.08%    过去三年             8.80%        0.01%        7.69%          0.06%    1.11%     -0.05%    过去五年            15.51%        0.01%        9.88%          0.07%    5.63%     -0.06% 自基金合同生效    起至今                               大成通嘉三年定开债券 C     阶段          份额净值        份额净值增         业绩比较          业绩比较基        ①－③       ②－④                                      第 7 页 共 55 页                            大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告           增长率①      长率标准差     基准收益        准收益率标                      ②          率③         准差④  过去三个月     0.88%      0.02%       2.23%     0.09%   -1.35%   -0.07%  过去六个月     1.54%      0.02%       2.50%     0.10%   -0.96%   -0.08%  过去一年      2.66%      0.01%       4.98%     0.09%   -2.32%   -0.08%  过去三年      7.83%      0.01%       7.69%     0.06%   0.14%    -0.05%  过去五年      13.78%     0.01%       9.88%     0.07%   3.90%    -0.06% 自基金合同生效   起至今      收益率变动的比较                          第 8 页 共 55 页                    大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 注：本基金合同规定，基金管理人应当自基金合同生效之日起六个月内使基金的投资组合比例符 合基金合同的约定。建仓期结束时，本基金的投资组合比例符合基金合同的约定。                  第 9 页 共 55 页                                大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。                                                               单位：人民币元                         大成通嘉三年定开债券 A          每 10 份基金     现金形式发放         再投资形式发     年度利润分配    年度                                                             备注          份额分红数          总额            放总额         合计    合计        0.9040                         -                -                         大成通嘉三年定开债券 C          每 10 份基金     现金形式发放         再投资形式发     年度利润分配    年度                                                             备注          份额分红数          总额            放总额         合计    合计        0.7900      1,268.66           -      1,268.66   -                          §4 管理人报告    大成基金管理有限公司成立于 1999 年 4 月 12 日，注册资本人民币 2 亿元，是中国首批获准                             第 10 页 共 55 页                                 大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 成立的“老十家”基金管理公司之一。公司总部位于深圳，同时设置了北方、华东和南方营销总 部，在北京、上海等地开设有 5 家分公司。2009 年，公司在香港设立大成国际资产管理有限公司， 大力拓展国际业务；2013 年，设立大成创新资本管理有限公司，开拓专户及专项管理业务。   公司业务资质齐全，全面覆盖公募基金、机构投资、海外投资、财富管理、养老金管理等业 务,还受全国社会保障基金理事会委托管理部分社保基金和基本养老保险基金。旗下大成国际资产 管理公司具备 QFII、RQFII 等资格，是首批首家完成备案的能够提供港股通投资顾问服务的香港 机构。   历经二十余年的磨砺和沉淀，大成基金形成了以长期投资能力为核心的竞争优势，打造了一 支具有良好职业素养和丰富经验的资产管理队伍。公司目前已形成权益投资、固收投资、指数与 期货投资、跨境投资、混合资产投资、大类资产配置六大投资团队，全面覆盖各类投资领域，综 合实力不断提升，各项业务迅猛发展，管理资产种类位居同业前列。              任本基金的基金经理               （助理）期限             证券从 姓名     职务                                              说明                                  业年限              任职日期       离任日期                                          北京大学工商管理硕士。2008 年 10 月至                                          高级审计。2010 年 11 月至 2013 年 3 月任                                          第一创业证券研究所合规经理。2013 年 3                                          月至 2015 年 8 月任华润元大基金固定收益                                          部固收信用研究员。2015 年 10 月至 2022                                          年 3 月任前海联合基金固定收益部基金经                                          理。2022 年 3 月加入大成基金管理有限公                                          司，现任固定收益总部现金资产投资部基                                          金经理。2022 年 7 月 1 日至 2024 年 5 月 曾婷    本基金基   2023 年 6                    债券型证券投资基金基金经理。2022 年 7                          -      14 年 婷     金经理     月5日                        月 1 日起任大成现金增利货币市场基金、                                          大成恒丰宝货币市场基金基金经理。2022                                          年 10 月 11 日至 2024 年 5 月 30 日任大成                                          惠昭一年定期开放债券型发起式证券投资                                          基金基金经理。2023 年 6 月 5 日起任大成                                          惠嘉一年定期开放债券型证券投资基金、                                          大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基                                          金基金经理。2023 年 10 月 27 日起任大成                                          景安短融债券型证券投资基金基金经理。                                          时申赎货币市场基金基金经理。具有基金                                          从业资格。国籍：中国                              第 11 页 共 55 页                        大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 注：1、任职日期、离任日期为本基金管理人作出决定之日。 及从业人员监督管理办法》的相关规定。   无。   无。   报告期内，本基金管理人严格遵守《证券法》、《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合 同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在规范基金运作和严格控制投资风险的前 提下，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。   根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》的规定，公司制订了《大成基金管理 有限公司公平交易制度》           、《大成基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》                                  。公司旗下投资组合 严格按照制度的规定，参与股票、债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，内容包 括授权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。研究部 负责提供投资研究支持，投资部门负责投资决策，交易管理部负责实施交易并实时监控，监察稽 核部负责事前监督、事中检查和事后稽核，风险管理部负责对交易情况进行合理性分析，通过多 部门的协作互控，保证了公平交易的可操作、可稽核和可持续。   报告期内，公司严格执行了公平交易的原则和制度。公司运用统计分析方法和工具，对旗下 所有投资组合间连续 4 个季度的日内、3 日内、5 日内及 10 日内股票及债券交易同向交易价差进 行分析，针对同一基金经理管理的多个投资组合及公私募兼任基金经理管理的多个投资组合的投 资交易行为加强了公平交易监测与分析，包括对不同时间窗下（同日、3 日、5 日、10 日）反向 交易和同向交易价差监控的分析。分析结果表明：债券交易同向交易频率较低；部分股票同向交 易溢价率较大主要来源于投资策略差异、市场因素（如个股当日价格振幅较高）及组合经理交易 时机选择，同时结合交易价差专项统计分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。                     第 12 页 共 55 页                           大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告    无。    报告期内，公司旗下所有投资组合未发现存在异常交易行为。公司旗下所有投资组合参与的 交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易 共 3 次，为完全按照指数的构成比例进行投资的组合和其他组合发生的反向交易。投资组合间相 邻交易日反向交易的市场成交比例、成交均价等交易结果数据表明该类交易不对市场产生重大影 响，无异常。 较为亮眼，但内需依然较弱，经济的内生动力依然不足。货币政策仍是宽松基调，基本面和货币 政策支撑债市上涨趋势，收益率继续大幅下行，全年来看，1 年国债下行 28BP，10 年国债下行 48BP，    报告期内，本基金保持较高的杠杆率，并通过融资期限和融资场所的调节控制总体融资成本。    截至本报告期末大成通嘉三年定开债券 A 的基金份额净值为 1.0331 元，本报告期基金份额净 值增长率为 2.96%，同期业绩比较基准收益率为 4.98%；截至本报告期末大成通嘉三年定开债券 C 的基金份额净值为 1.0284 元，本报告期基金份额净值增长率为 2.66%，同期业绩比较基准收益率 为 4.98%。    展望 2025 年，“宽货币”方向尚未扭转，基本面有所企稳，但内需动力依然不足，房地产销 售能否持续改善仍有待观察，债市收益率中枢继续下行的趋势未变。但 2024 年底债券市场的定价 已经一定程度透支降息幅度，同时，2025 年面临海外环境较为复杂，贸易战以及美国通胀都对汇 率有一定压力，      从而对债市形成一定扰动。债券收益率预计继续下行，但空间较为有限，波动 幅度将有所加大。    本报告期内，依据相关的法律法规、基金合同以及内部监察稽核制度，本基金管理人对本基 金运作、内部管理、制度执行及遵规守法情况进行了监察稽核。内部监察稽核的重点是：国家法 律法规及行业监管规则的执行情况；基金合同的遵守情况；内部规章制度的执行情况；资讯管制                        第 13 页 共 55 页                     大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 和保密工作落实情况；员工职业操守规范情况，目的是规范基金财产的运作，防范和控制投资风 险，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，维护本基金份额持有人的合法权益。  （一）根据最新的法律法规、规章、规范性文件，本基金管理人及时制定了相应的公司制度， 并对现有制度进行不断修订和完善，确保本基金管理人内控制度的适时性、全面性和合法合规性。 同时，为保障制度的适时性，避免部分内控制度、业务规则与业务发展不相适应，报告期内本基 金管理人组织各部门对内部管理制度作了进一步梳理和完善。   （二）全面加强风险监控，不断提高基金业务风险管理水平。为督促各部门完善并落实各项 内控措施，公司严格执行风险控制管理员制度，健全内控工作协调机制及监督机制，并进一步加 强投资风险数量化评价能力及事前风险防范能力，有效防范相关业务风险。同时，公司严格执行 投资报备制度，建立了基金从业人员证券投资管理监控信息系统，将投资报备工作纳入常态。   （三）日常监察和专项监察相结合，确保监察稽核的有效性和深入性。本年度，公司继续对 本基金销售、宣传等方面的材料、协议及其他法律资料等进行了严格审查，对本基金各项投资比 例、投资权限、基金交易、股票投资限制、股票库维护等方面进行实时监察，同时，还专门针对 基金投资交易（包括公平交易、转债投资、投资权限、投资比例、流动性风险、基金重仓股等）、 基金运营（基金头寸、基金结算、登记清算等）                     、网上交易、基金销售等进行专项监察。通过日常 监察，保证了公司监察的全面性、实时性，通过专项监察，及时发现并纠正了业务中的潜在风险， 加强了业务部门和人员的风险意识，从而较好地预防了风险的发生。   （四）加强了对投资管理人员通讯工具在交易时间的集中管理，定期或不定期的对投资管理 人员的网络即时通讯记录、电话录音等进行抽查，有效的防范了各种形式的利益输送行为。   （五）以多种方式加强合规教育与培训，提高全公司的合规守法意识。及时向全公司传达与 基金相关的法律法规，并要求公司各部门贯彻到日常工作中。公司监察稽核部通过解答各业务部 门提出的法律问题，提供法律依据，对于较为重大疑难法律事项及时咨询公司外部律师或监管部 门，避免了业务发展中的盲目性，及时防范风险，维护了基金份额持有人的利益。   本基金管理人指导基金估值业务的领导小组为公司估值委员会，公司估值委员会主要负责估 值政策和估值程序的制定、修订以及执行情况的监督。估值委员会由公司分管领导、各投研部门、 交易管理部、风险管理部、监察稽核部、基金运营部指定人员组成。公司估值委员会的相关成员 均具备相应的专业胜任能力和相关工作经历。   各投研部门、风险管理部负责关注相关投资品种的动态，评判基金持有的投资品种是否处于 不活跃的交易状态或者最近交易日后经济环境发生了重大变化或证券发行机构发生了影响证券价                  第 14 页 共 55 页                           大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 格的重大事件，从而确定估值日需要进行估值测算或者调整的投资品种；提出合理的数量分析模 型对需要进行估值测算或者调整的投资品种进行公允价值定价与计量；定期对估值政策和程序进 行评价，以保证其持续适用；交易管理部负责关注相关投资品种的流动性状况，协助反馈其市场 交易信息；基金运营部负责日常的基金资产的估值业务，执行基金估值政策，并负责与托管人沟 通估值调整事项；监察稽核部负责审核估值政策和程序的一致性，监督估值委员会工作流程中的 风险控制，并负责估值调整事项的信息披露工作。   本基金的日常估值程序由基金运营部基金估值核算人员执行，并与托管人的估值结果核对一 致。基金估值政策的议定和修改采用集体讨论机制，投资组合经理作为估值小组成员，对持仓证 券的交易情况、信息披露情况保持应有的职业敏感，向估值委员会提供估值参考信息，参与估值 政策讨论。对需采用特别估值程序的证券，基金管理人及时启动特别估值程序，由估值委员会讨 论议定特别估值方案并与托管人沟通后由基金运营部具体执行。   本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。截止报告期末本基金管理人 已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由中央国债登记结算有 限责任公司按约定提供银行间交易的债券品种的估值数据，由中证指数有限公司按约定提供交易 所交易的债券品种的估值数据和流通受限股票的折扣率数据。   本基金管理人严格按照本基金基金合同的规定进行收益分配。本报告期内，大成通嘉三年定 开债券 A 已分配利润 79,867,519.58 元，每十份基金份额分红 0.1000 元；大成通嘉三年定开债券 C 已分配利润 157.45 元，每十份基金份额分红 0.1000 元；符合基金合同规定的分红比例。   无。                       §5 托管人报告   本期间，基金托管人在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法 律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有 人利益的行为。   本期间，大成基金管理有限公司在本基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎 回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行                        第 15 页 共 55 页                     大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 为。  本期间，由大成基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关本基金的年度报告中财务 指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完 整。                  §6 审计报告 审计报告标题         审计报告                大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金全体基金份额持 审计报告收件人                有人                我们审计了大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金财务                报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年度的                利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。                  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会                计准则和在财务报表附注中所列示的中国证券监督管理委员 审计意见                会（以下简称“中国证监会”）、中国证券投资基金业协会（以                下简称“中国基金业协会”     ）发布的有关规定及允许的基金行                业实务操作编制，公允反映了大成通嘉三年定期开放债券型                证券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度                的经营成果和净资产变动情况。                我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。                审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一                步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职 形成审计意见的基础      业道德守则，我们独立于大成通嘉三年定期开放债券型证券                投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，                我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供                了基础。                大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金的基金管理人大                成基金管理有限公司（以下简称“基金管理人”）管理层对其                他信息负责。其他信息包括大成通嘉三年定期开放债券型证                券投资基金 2024 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报                表和我们的审计报告。                   我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们 其他信息           也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。                   结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信                息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审                计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错                报。                   基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重                大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项                  第 16 页 共 55 页                      大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                  需要报告。                  基金管理人管理层负责按照企业会计准则和中国证监会、中                  国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编                  制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要                  的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重                  大错报。 管理层和治理层对财务报表的责     在编制财务报表时，基金管理人管理层负责评估大成通 任                嘉三年定期开放债券型证券投资基金的持续经营能力，披露                  与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除                  非基金管理人管理层计划清算大成通嘉三年定期开放债券型                  证券投资基金、终止运营或别无其他现实的选择。                    基金管理人治理层负责监督大成通嘉三年定期开放债券                  型证券投资基金的财务报告过程。                  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导                  致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报                  告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则                  执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于                  舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影                  响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认                  为错报是重大的。                    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业                  判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：                    （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错                  报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、                  适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能                  涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之                  上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现                  由于错误导致的重大错报的风险。 注册会计师对财务报表审计的责     （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程 任                序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。                    （3）评价基金管理人管理层选用会计政策的恰当性和作                  出会计估计及相关披露的合理性。                    （4）对基金管理人管理层使用持续经营假设的恰当性得                  出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对大成通                  嘉三年定期开放债券型证券投资基金持续经营能力产生重大                  疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我                  们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审                  计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果                  披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于                  截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可                  能导致大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金不能持续                  经营。                    （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财                  务报表是否公允反映相关交易和事项。                    我们与基金管理人治理层就计划的审计范围、时间安排                   第 17 页 共 55 页                                    大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                           和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识                           别出的值得关注的内部控制缺陷。 会计师事务所的名称                 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师的姓名                  陈熹                          陶文欣 会计师事务所的地址                 北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 审计报告日期                    2025 年 3 月 28 日                           §7 年度财务报表 会计主体：大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 报告截止日：2024 年 12 月 31 日                                                                 单位：人民币元                                           本期末                    上年度末         资 产              附注号 资 产： 货币资金                     7.4.7.1              717,188.58          1,107,485.04 结算备付金                                       68,022,706.07       102,177,573.00 存出保证金                                                   -                      - 交易性金融资产                  7.4.7.2                        -                      - 其中：股票投资                                                 -                      -     基金投资                                                -                      -     债券投资                                                -                      -     资产支持证券投资                                            -                      -     贵金属投资                                               -                      -     其他投资                                                -                      - 衍生金融资产                   7.4.7.3                        -                      - 买入返售金融资产                 7.4.7.4                        -                      - 债权投资                     7.4.7.5      11,671,562,066.70      11,662,136,788.52 其中：债券投资                               11,671,562,066.70      11,662,136,788.52     资产支持证券投资                                            -                      -     其他投资                                                -                      - 其他债权投资                   7.4.7.6                        -                      - 其他权益工具投资                 7.4.7.7                        -                      - 应收清算款                                          56,069.66             60,301.79 应收股利                                                    -                      - 应收申购款                                                   -                      - 递延所得税资产                                                 -                      - 其他资产                     7.4.7.8                        -                      - 资产总计                                  11,740,358,031.01      11,765,482,148.35                                           本期末                    上年度末      负债和净资产              附注号 负 债：                              第 18 页 共 55 页                                     大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 短期借款                                                       -                       - 交易性金融负债                                                    -                       - 衍生金融负债                    7.4.7.3                          -                       - 卖出回购金融资产款                                 3,487,675,755.25           3,672,221,937.93 应付清算款                                                      -                       - 应付赎回款                                                      -                       - 应付管理人报酬                                          1,050,078.07            1,032,742.04 应付托管费                                             350,026.05              344,247.36 应付销售服务费                                                 4.03                    4.03 应付投资顾问费                                                    -                       - 应交税费                                                       -                       - 应付利润                                                       -                       - 递延所得税负债                                                    -                       - 其他负债                      7.4.7.9                 350,277.99              514,589.65 负债合计                                      3,489,426,141.39           3,674,113,521.01 净资产： 实收基金                     7.4.7.10         7,986,767,701.50           7,986,767,701.50 未分配利润                    7.4.7.12           264,164,188.12             104,600,925.84 净资产合计                                     8,250,931,889.62           8,091,368,627.34 负债和净资产总计                                 11,740,358,031.01          11,765,482,148.35 注： 报告截止日 2024 年 12 月 31 日,基金份额总额 7,986,767,701.50 份，其中大成通嘉三年定 开债券 A 基金份额总额为 7,986,751,955.44 份，基金份额净值 1.0331 元。大成通嘉三年定开债 券 C 基金份额总额为 15,746.06 份，基金份额净值 1.0284 元。 会计主体：大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                        单位：人民币元                                              本期                    上年度可比期间        项 目             附注号          2024 年 1 月 1 日至 2024        2023 年 1 月 1 日至 2023                                          年 12 月 31 日                 年 12 月 31 日 一、营业总收入                                    327,400,982.73              312,470,628.09 其中：存款利息收入             7.4.7.13               1,612,509.15                1,141,960.63      债券利息收入                                325,614,539.54              311,328,667.46      资产支持证券利息                                                           -                        - 收入      买入返售金融资产 收入      其他利息收入                                               -                        -                                                           -                        - 填列）                                  第 19 页 共 55 页                                      大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 其中：股票投资收益             7.4.7.14                            -                 -      基金投资收益                                               -                 -      债券投资收益           7.4.7.15                            -                 -      资产支持证券投资 收益      贵金属投资收益          7.4.7.17                            -                 -      衍生工具收益           7.4.7.18                            -                 -      股利收益             7.4.7.19                            -                 -      其他投资收益                                               -                 - 失以“-”号填列）                                                           -                 - 号填列） 号填列） 减：二、营业总支出                                    87,970,043.42       85,928,131.73 其中：暂估管理人报酬                                                -                 - 其中：卖出回购金融资产 支出 三、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 减：所得税费用                                                   -                 - 四、净利润（净亏损以“-” 号填列） 五、其他综合收益的税后                                                           -                 - 净额 六、综合收益总额                                    239,430,939.31      226,542,496.36 会计主体：大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                                                                 单位：人民币元                                            本期      项目                      2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                 实收基金             其他综合收益             未分配利润       净资产合计                                   第 20 页 共 55 页                                    大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 一、上期期末净      7,986,767,701.                                      8,091,368,627.3                                            -   104,600,925.84 资产                      50                                                    4 二、本期期初净      7,986,767,701.                                      8,091,368,627.3                                            -   104,600,925.84 资产                      50                                                    4 三、本期增减变 动额（减少以“-”                -                 -   159,563,262.28    159,563,262.28 号填列） （一）、综合收益                          -                 -   239,430,939.31    239,430,939.31 总额 （二）、本期基金 份额交易产生的 净资产变动数                   -                 -               -                  - （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申                          -                 -               -                  - 购款                          -                 -               -                  - 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                          -                 -   -79,867,677.03    -79,867,677.03 资产变动（净资 产减少以“-”号 填列） 四、本期期末净      7,986,767,701.                                      8,250,931,889.6                                            -   264,164,188.12 资产                      50                                                    2                                         上年度可比期间      项目                       2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日                实收基金            其他综合收益           未分配利润              净资产合计 一、上期期末净      7,986,767,701.                                      8,010,185,272.1                                            -    23,417,570.67 资产                      50                                                    7 二、本期期初净      7,986,767,701.                                      8,010,185,272.1                                            -    23,417,570.67 资产                      50                                                    7 三、本期增减变 动额（减少以“-”                -                 -    81,183,355.17     81,183,355.17 号填列） （一）、综合收益                          -                 -   226,542,496.36    226,542,496.36 总额 （二）、本期基金                 -                 -               -                  -                                第 21 页 共 55 页                                   大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 份额交易产生的 净资产变动数 （净资产减少以 “-”号填列） 其中：1.基金申                          -                -                -                 - 购款                          -                -                -                 - 回款 （三）、本期向基 金份额持有人分 配利润产生的净                                        -145,359,141.1                          -                -                     -145,359,141.19 资产变动（净资                                                    9 产减少以“-”号 填列） 四、本期期末净      7,986,767,701.                                     8,091,368,627.3                                           -    104,600,925.84 资产                      50                                                   4 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：        谭晓冈                         范瑛                           梁靖      基金管理人负责人                 主管会计工作负责人                    会计机构负责人   大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员 会(以下简称“中国证监会”)证监许可2019第 1692 号《关于准予大成通嘉三年定期开放债券型 证券投资基金注册的批复》注册，由大成基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金 法》和《大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型 定期开放式，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 7,210,015,115.05 元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2019)第 0686 号验资报告 予以验证。经向中国证监会备案，               《大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金基金合同》于 2019 年 11 月 25 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 7,210,015,121.42 份基金份额，其中 认购资金利息折合 6.37 份基金份额。本基金的基金管理人为大成基金管理有限公司，基金托管人 为交通银行股份有限公司。   根据《大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金基金合同》和《大成通嘉三年定期开放债                                第 22 页 共 55 页                        大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 券型证券投资基金招募说明书》的规定，本基金根据认购/申购费用、销售服务费等收取方式的不 同，将基金份额分为不同的类别。在投资者认购/申购时收取前端认购/申购费用，不从本类别基 金资产中计提销售服务费的基金金额，称为 A 类基金份额；不收取认购/申购费用，但从本类别基 金资产中计提销售服务费的，称为 C 类基金份额。本基金 A 类基金份额和 C 类基金份额分别设置 基金代码并分别计算基金份额净值。   本基金以三年为一个封闭期，本基金第一个封闭期为自基金合同生效日起至三年后的年度对 日(指自然年度，如该日为非工作日或无对应日期，则顺延至下一工作日)的前一日。第一个封闭 期结束之后第一个工作日起进入第一个开放期，下一个封闭期为第一个开放期结束之日次日起至 三年后的年度对日(指自然年度，如该日为非工作日或无对应日期，则顺延至下一工作日)的前一 日止，以此类推。本基金在封闭期内不办理申购与赎回业务，也不上市交易。本基金自封闭期结 束之日的下一个工作日起或下一个封闭期开始前进入开放期，期间可以办理申购与赎回业务。每 个开放期不少于 1 个工作日并且最长不超过 20 个工作日，开放期结束的具体时间以基金管理人届 时公告为准。   根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金基 金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发行上市 交易的债券(包括国债、央行票据、金融债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超 短期融资券、次级债券、政府支持机构债、政府支持债券、地方政府债、可分离交易可转债的纯 债部分)、资产支持证券、债券回购、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、同业 存单、货币市场工具以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，但需符合中国证 监会相关规定。本基金不直接在二级市场买入股票，也不参与一级市场新股申购和新股增发。本 基金也不投资于可转换债券(可分离交易可转债的纯债部分除外)、可交换债券。本基金的投资组 合比例为：投资于债券资产比例不低于基金资产的 80%，但在每个开放期前三个月、开放期间及 开放期结束后三个月内，基金投资不受上述比例限制。开放期内，每个交易日日终本基金持有的 现金(不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等)或者到期日在一年以内的政府债券不低于 基金资产净值的 5%；在封闭期，本基金不受上述 5%的限制。本基金业绩比较基准为中债综合全价 （总值）指数收益率。   本财务报表由本基金的基金管理人大成基金管理有限公司于 2025 年 3 月 28 日批准报出。   本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本 准则》、各项具体会计准则、《资产管理产品相关会计处理规定》及其他相关规定（以下合称“企                     第 23 页 共 55 页                           大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号告>》、中国证券投资基金业协会（以下简称“中国基金业协会”）颁布的《证券投资基金会计核 算业务指引》      、本基金基金合同和在财务报表附注所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制。   本财务报表以持续经营为基础编制。   本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2024 年 12 月 31 日的财务 状况以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情况等有关信息。   本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。   本基金的记账本位币为人民币。   金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本基金 成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。   (1)金融资产   金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的分类 取决于本基金管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征。本基金现无金融资产分 类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合 收益的金融资产。   债务工具   本基金持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，以摊余成本计量：   本基金管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且以摊余 成本计量的金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流 量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本基金持有的以摊余成本计量的金融 资产主要为银行存款、债权投资、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。   (2)金融负债   金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当                        第 24 页 共 55 页                        大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 期损益的金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债。本基金持有的以摊余成本计量的金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项 等。   金融资产或金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以摊余成本计量的金融资产和金融 负债，取得时发生的相关交易费用计入初始确认金额；对于支付的价款中包含的债券或资产支持 证券起息日或上次除息日至购买日止的利息，确认为应计利息，包含在债权投资的账面价值中。   对于应收款项、债权投资和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。   本基金对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。   本基金考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当 前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同 应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。   于每个资产负债表日，本基金对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。 对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期 信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融工具，自初始确认后信用风险 未显著增加的，处于第一阶段，本基金按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工 具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本基金按照该工具 整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第 三阶段，本基金按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。   对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本基金假设其信用风险自初始确认后并 未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。   本基金对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际 利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余 成本和实际利率计算利息收入。   本基金将计提或转回的损失准备计入当期损益。      金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终 止；(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。   金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。                     第 25 页 共 55 页                        大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告   当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。   不适用。   当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行 的，同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负 债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分 别列示，不予相互抵销。   实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申 购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。   本基金发行的份额作为可回售工具具备以下特征：(1)赋予基金份额持有人在基金清算时按比 例份额获得该基金净资产的权利，这里所指基金净资产是扣除所有优先于该基金份额对基金资产 要求权之后的剩余资产；这里所指按比例份额是清算时将基金的净资产分拆为金额相等的单位， 并且将单位金额乘以基金份额持有人所持有的单位数量；(2)该工具所属的类别次于其他所有工具 类别，即本基金份额在归属于该类别前无须转换为另一种工具，且在清算时对基金资产没有优先 于其他工具的要求权；(3)该工具所属的类别中(该类别次于其他所有工具类别)，所有工具具有相 同的特征(例如它们必须都具有可回售特征，并且用于计算回购或赎回价格的公式或其他方法都相 同)；(4)除了发行方应当以现金或其他金融资产回购或赎回该基金份额的合同义务外，该工具不 满足金融负债定义中的任何其他特征；(5)该工具在存续期内的预计现金流量总额，应当实质上基 于该基金存续期内基金的损益、已确认净资产的变动、已确认和未确认净资产的公允价值变动(不 包括本基金的任何影响)。   可回售工具，是指根据合同约定，持有方有权将该工具回售给发行方以获取现金或其他金融 资产的权利，或者在未来某一不确定事项发生或者持有方死亡或退休时，自动回售给发行方的金 融工具。   本基金没有同时具备下列特征的其他金融工具或合同：(1)现金流量总额实质上基于基金的损 益、已确认净资产的变动、己确认和未确认净资产的公允价值变动(不包括该基金或合同的任何影 响)；(2)实质上限制或固定了上述工具持有方所获得的剩余回报。                    第 26 页 共 55 页                            大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告   本基金将实收基金分类为权益工具，列报于净资产。   损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占净资产比例计算的金额。未实现平准金指 在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占净资产比例计算的金 额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认，并于期末全额转入未分配利润/(累计 亏损)。   债券投资和资产支持证券投资在持有期间按实际利率计算的利息扣除在适用情况下由债券和 资产支持证券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息 收入。   以摊余成本计量的金融资产于处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与账面价值之 间的差额确认为投资收益。   应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则 按直线法计算。   本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计 入当期损益。   以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直 线法差异较小的则按直线法计算。   本基金同一类别的每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额 持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投 资。若期末未分配利润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份 额交易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实 现部分相抵未实现部分后的余额。   经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从净资产转出。   无。                         第 27 页 共 55 页                         大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告   本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：   (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。   (2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其 业绩。   (3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。   如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分 部。本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。   预期信用损失的计量   对于以摊余成本计量的金融资产，其预期信用损失的计量中使用了模型和假设，这些模型和 假设涉及未来的宏观经济情况和对手方的信用行为。在预期信用损失的计量中所包含的重大判断 和假设主要包括：选择恰当的预期信用损失模型并确定相关参数、减值阶段划分的判断标准以及 用于计量预期信用损失的前瞻性信息及其权重的采用等。本基金管理人通过违约风险敞口和预期 信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在划分减值 阶段及确定预期信用损失率时，本基金管理人使用可获取的外部评级、外部报告和外部统计数据 等，并定期监控和复核与预期信用损失计算相关的重要宏观经济假设和参数。具体信息请参考附 注。在考虑前瞻性信息时，本基金考虑了不同的宏观经济情景。2024 年度，"基准"、"不利"及" 有利"这三种经济情景的权重分别是 10%、80%、10%。本基金定期监控并复核与预期信用损失计算 相关的重要宏观经济假设和参数，包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的 变化、国内生产总值和消费者物价指数等。2024 年度，用于计算中债预期信用损失前瞻性调整系 数的国内生产总值同比增长率在中性、乐观以及悲观场景下的预测值为 4.45%、6.22%、2.04%。   无。   无。   无。                      第 28 页 共 55 页                           大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告   根据财政部、国家税务总局财税2002128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通 知》、财税20081 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》                                、财税201636 号《关于全面推开 营业税改征增值税试点的通知》、财税201646 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业 有关政策的通知》、财税201670 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税 2016140 号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税20172 号 《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税201756 号《关于资管产品增值税有关 问题的通知》、财税201790 号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他 相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：   (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产 品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴 纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。   对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及 金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。   (2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收入及其他收 入，暂不征收企业所得税。   (3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。   (4)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加等税费按照实际缴纳增值税额的适 用比例计算缴纳。                                                        单位：人民币元                         本期末                        上年度末        项目 活期存款                           717,188.58                1,107,485.04 等于：本金                          716,930.44                1,107,223.79   加：应计利息                              258.14                   261.25   减：坏账准备                                  -                        - 定期存款                                      -                        - 等于：本金                                     -                        -                        第 29 页 共 55 页                                 大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告   加：应计利息                                        -                         -   减：坏账准备                                        -                         - 其中：存款期限 1 个月以                                                 -                         - 内   存款期限 1-3 个月                                   -                         -   存款期限 3 个月以上                                   -                         - 其他存款                                            -                         - 等于：本金                                           -                         -   加：应计利息                                        -                         -   减：坏账准备                                        -                         -        合计                            717,188.58                 1,107,485.04   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。                                                             单位：人民币元                                               本期末        项目                 初始成本         利息调整           应计利息        减：减值准     账面价值                                                           备 债券   交易所市场      1,220,000,   -2,738,42     2,819,704.       -    1,220,081,2                              第 30 页 共 55 页                                      大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告      银行间市场        10,395,000      -4,452,86     62,968,096   2,034,444.    10,451,480,                      ,000.00           0.00            .98           45         792.53      小计           11,615,000      -7,191,28     65,787,801   2,034,444.    11,671,562,                      ,000.00           9.97            .12           45         066.70 资产支持证券                        -           -              -            -             - 其他                            -           -              -            -             -        合计         11,615,000      -7,191,28     65,787,801   2,034,444.    11,671,562,                      ,000.00           9.97            .12           45         066.70                                                   上年度末        项目                   初始成本            利息调整           应计利息        减：减值准          账面价值                                                                备      交易所市场      银行间市场        10,395,000      -11,079,8     62,796,052   1,685,683.    10,445,030, 债券                      ,000.00          92.58            .99           09         477.32      小计           11,615,000      -16,793,2     65,615,757   1,685,683.    11,662,136,                      ,000.00          85.52            .13           09         788.52 资产支持证券                        -           -              -            -             - 其他                            -           -              -            -             -        合计         11,615,000      -16,793,2     65,615,757   1,685,683.    11,662,136,                      ,000.00          85.52            .13           09         788.52                                                                       单位：人民币元                第一阶段                 第二阶段               第三阶段                                   整个存续期预期            整个存续期预期   减值准备       未来 12 个月预期                                                     合计                                   信用损失(未发生           信用损失(已发生                信用损失                                    信用减值)              信用减值) 期初余额           1,685,683.09                      -                -       1,685,683.09 本期 从其他阶 段                          -                       -                -                 - 转入 本期 转出至其 他                          -                       -                -                 - 阶段 本期新增           1,165,544.52                      -                -       1,165,544.52 本期转回            816,783.16                       -                -        816,783.16 其他变动                     -                       -                -                 - 期末余额           2,034,444.45                      -                -       2,034,444.45   无。                                   第 31 页 共 55 页                           大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告   无。   无。   无。   无。                                                        单位：人民币元                              本期末                       上年度末         项目 应付券商交易单元保证金                                    -                      - 应付赎回费                                          -                      - 应付证券出借违约金                                      -                      - 应付交易费用                            145,977.99               155,289.65 其中：交易所市场                                       -                      -     银行间市场                         145,977.99               155,289.65 应付利息                                           -                      - 预提费用                              204,300.00               359,300.00         合计                        350,277.99               514,589.65                                                    金额单位：人民币元                    大成通嘉三年定开债券 A                                       本期        项目               2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日                    基金份额（份）                         账面金额 上年度末                      7,986,751,955.44          7,986,751,955.44 本期申购                                       -                          - 本期赎回（以“-”号填列）                              -                          - 基金拆分/份额折算前                                 -                          - 基金拆分/份额折算调整                                -                          - 本期申购                                       -                          - 本期赎回（以“-”号填列）                              -                          - 本期末                       7,986,751,955.44          7,986,751,955.44                    大成通嘉三年定开债券 C                                       本期        项目                        第 32 页 共 55 页                               大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                        基金份额（份）                          账面金额 上年度末                                15,746.06                   15,746.06 本期申购                                       -                            - 本期赎回（以“-”号填列）                              -                            - 基金拆分/份额折算前                                 -                            - 基金拆分/份额折算调整                                -                            - 本期申购                                       -                            - 本期赎回（以“-”号填列）                              -                            - 本期末                                 15,746.06                   15,746.06 注：申购含红利再投份额(如有)、转换入份额(如有)；赎回含转换出份额(如有)。   无。                                                             单位：人民币元                       大成通嘉三年定开债券 A       项目          已实现部分               未实现部分              未分配利润合计 上年度末              104,600,744.97                    -       104,600,744.97 本期期初              104,600,744.97                    -       104,600,744.97 本期利润              239,430,516.26                    -       239,430,516.26 本期基金份额交易产                               -                     -                   - 生的变动数 其中：基金申购款                      -                     -                   -    基金赎回款                      -                     -                   - 本期已分配利润           -79,867,519.58                    -       -79,867,519.58 本期末               264,163,741.65                    -       264,163,741.65                       大成通嘉三年定开债券 C       项目          已实现部分               未实现部分              未分配利润合计 上年度末                     180.87                     -              180.87 本期期初                     180.87                     -              180.87 本期利润                     423.05                     -              423.05 本期基金份额交易产                               -                     -                   - 生的变动数 其中：基金申购款                      -                     -                   -    基金赎回款                      -                     -                   - 本期已分配利润                 -157.45                     -              -157.45 本期末                      446.47                     -              446.47                                                             单位：人民币元                                本期                       上年度可比期间        项目         2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31   2023 年 1 月 1 日至 2023 年                                 日                         12 月 31 日                           第 33 页 共 55 页                            大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 活期存款利息收入                                20,883.58     41,382.14 定期存款利息收入                                       -              - 其他存款利息收入                                       -              - 结算备付金利息收入                         1,591,625.57      1,100,578.49 其他                                             -              - 合计                                1,612,509.15      1,141,960.63   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。                         第 34 页 共 55 页                          大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。   无。                                                          单位：人民币元                               本期                      上年度可比期间           项目        2024 年 1 月 1 日至 2024 年       2023 年 1 月 1 日至 2023 年 银行存款                                        -                         - 买入返售金融资产                                    -                         - 债权投资                                348,761.36               196,126.43 其他债权投资                                      -                         - 其他                                          -                         - 合计                                  348,761.36               196,126.43 注：见其他重要的会计政策和会计估计。                                                          单位：人民币元                     第 35 页 共 55 页                                  大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                              本期                         上年度可比期间      项目           2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12    2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31                             月 31 日                           日 审计费用                               75,000.00                        110,000.00 信息披露费                             120,000.00                        120,000.00 证券出借违约金                                   -                                 - 账户维护费                              37,200.00                        37,200.00 其他                                        -                         10,000.00      合计                           232,200.00                        277,200.00   无。   无。   无。           关联方名称                                与本基金的关系 大成基金管理有限公司(“大成基金”)               基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 交通银行股份有限公司(“交通银行”)               基金托管人 中泰信托有限责任公司                       基金管理人的股东 光大证券股份有限公司(“光大证券”)               基金管理人的股东 中国银河投资管理有限公司                     基金管理人的股东 大成国际资产管理有限公司(“大成国                基金管理人的子公司 际”) 大成创新资本管理有限公司(“大成创新               基金管理人的合营企业 资本”) 注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。   无。   无。   无。                              第 36 页 共 55 页                                大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告   无。   无。                                                                   单位：人民币元                                     本期                        上年度可比期间          项目              2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12       2023 年 1 月 1 日至 2023 年                                   月 31 日                        12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费                        12,291,160.48                12,064,545.77 其中：应支付销售机构的客户维护 费 应支付基金管理人的净管理费                         12,291,122.82                12,064,512.92 注：支付基金管理人大成基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐日累 计至每月月底，按月支付。其计算公式为：   日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.15%/当年天数。                                                                   单位：人民币元                                    本期                        上年度可比期间         项目              2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12       2023 年 1 月 1 日至 2023 年                                  月 31 日                        12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费                       4,097,053.57                  4,021,515.21 注：支付基金托管人交通银行的托管费按前一日基金资产净值 0.05%的年费率计提，逐日累计至 每月月底，按月支付。其计算公式为：   日托管费＝前一日基金资产净值×0.05%/当年天数。   无。                                                                  单位：人民币元                                  本期 银行间市场交易的          债券交易金额               基金逆回购                      基金正回购  各关联方名称       基金买入      基金卖出       交易金额         利息收入          交易金额       利息支出 交通银行                -          -            -             -                             上年度可比期间                             第 37 页 共 55 页                                    大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 银行间市场交易的            债券交易金额                    基金逆回购                 基金正回购  各关联方名称         基金买入          基金卖出     交易金额         利息收入        交易金额       利息支出 交通银行                      -        -            -           -         情况   无。         的情况   无。   无。                                                                      份额单位：份                               大成通嘉三年定开债券 A                     本期末                                    上年度末 关联方名                               持有的基金份额                            持有的基金份额  称         持有的                                  持有的                               占基金总份额的                           占基金总份额的比例           基金份额                                  基金份额                                比例（%）                               （%） 交通银行   1,009,999,000.00              12.65   1,009,999,000.00                 12.65 注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金适用的交易费率与本基金法律文件规定一致。                                                                     单位：人民币元                           本期                                                           上年度可比期间  关联方名称                                              2023年1月1日至2023年12月31日                期末余额            当期利息收入               期末余额            当期利息收入 交通银行            717,188.58        20,883.58          1,107,485.04          41,382.14 注：本基金由基金托管人保管的银行存款，按银行约定利率计息。   无。                                 第 38 页 共 55 页                                            大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告     无。                                                                                 单位：人民币元                                 大成通嘉三年定开债券 A                          除息日                          现金形                                          每 10 份基                 再投资形         本期利 序     权益                                               式                                          金份额分                     式           润分配        备注 号    登记日          场内           场外                     发放总                                            红数                    发放总额          合计                                                        额      月9日                    月9日                           9.58                    9.58 合                                                    79,867,51               79,867,51           -         -          -            0.1000                       -                - 计                                                         9.58                    9.58                                 大成通嘉三年定开债券 C                          除息日                          现金形                                          每 10 份基                 再投资形         本期利 序     权益                                               式                                          金份额分                     式           润分配        备注 号    登记日          场内           场外                     发放总                                            红数                    发放总额          合计                                                        额      月9日                    月9日 合           -         -          -            0.1000      157.45           -     157.45     - 计     无。     无。     截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额 2,402,447,720.42 元，是以如下债券作为抵押：                                                                          金额单位：人民币元                                          期末估值单 债券代码          债券名称        回购到期日                           数量（张）               期末估值总额                                            价                               日                               日                                         第 39 页 共 55 页                                        大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                          日                           日            行债 01          日              行            日            行债 02          日             行 01          日           行小微债            日 合计                                                  25,628,000   2,592,602,367.74    截至本报告期末 2024 年 12 月 31 日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回 购证券款余额 1,085,228,034.83 元，截至 2025 年 01 月 02 日到期。该类交易要求本基金转入质 押库的债券，按证券交易所规定的比例折算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。    无。    本基金为债券型证券投资基金，其预期风险与预期收益高于货币市场基金，低于混合型基金 和股票型基金。本基金投资的金融工具主要为债券投资等。本基金在日常经营活动中面临的与这 些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金的基金管理人从事风 险管理的主要目标是在控制风险的前提下，采取严格的买入持有到期投资策略，投资于剩余期限 (或回售期限)不超过基金剩余封闭期的固定收益类工具，力求基金资产的稳健增值。    本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以由高层监控(合规与风险管理委 员会、公司投资风险控制委员会)、专业监控(监察稽核部、风险管理部)、部门互控、岗位自控构 成的风险管理架构体系。本基金的基金管理人在董事会下设立合规与风险管理委员会，对公司整 体运营风险进行监督，监督风险控制措施的执行；在管理层层面设立投资风险控制委员会，通过 定期会议讨论涉及投资风险的重大议题，形成正式决议提交投委会；在业务操作层面，监察稽核 部履行合规控制职责，通过定期、不定期检查内控制度的执行情况、对重大风险点以专项稽核的 方式确保公司内控制度、流程得到贯彻执行。风险管理部履行风险量化评估分析职责。                                     第 40 页 共 55 页                               大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告    本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去 估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风 险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工 具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。    信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。    本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款 存放在本基金的托管人交通银行股份有限公司，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金 在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算， 违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方 式进行限制以控制相应的信用风险。    新金融工具准则将金融工具所处的信用风险状况划分为三个阶段。本基金在参考历史违约 率、市场信息及行业实践的基础上，选取隐含评级 AA                  级为低信用风险阈值，并将减值阶段划 分如下：在资产负债表日，若相关债券和资产支持证券投资的发行主体的中债市场隐含评级不低 于初始确认隐含评级，或不低于低信用风险阈值，则处于第一阶段；若相关债券和资产支持证券 投资的发行主体的中债市场隐含评级低于初始确认隐含评级，且低于低信用风险阈值，则处于第 二阶段；若相关债券和资产支持证券投资的发行主体中债市场隐含评级下调至                  C，或出现其他认 定为违约的情形时，则处于第三阶段。    本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发 行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主 要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此 外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金资产净值的比 例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。    本期末，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产净值的比例 为 104.51%(上年度末：106.27%)。    流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的债券投 资采用买入持有至到期策略，流动性风险主要来自于基金份额持有人于约定开放日要求赎回其持                            第 41 页 共 55 页                      大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 有的基金份额。   本基金的基金管理人严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及《公开募集开放式 证券投资基金流动性风险管理规定》等有关法规的要求建立健全开放式基金流动性风险管理的内 部控制体系，审慎评估各类资产的流动性，针对性制定流动性风险管理措施，对本基金组合资产 的流动性风险进行管理。本基金的基金管理人采用监控基金组合资产持仓集中度指标、逆回购交 易的到期日与交易对手的集中度、流动性受限资产比例、基金组合资产中 7 个工作日可变现资产 的可变现价值以及压力测试等方式防范流动性风险。并于开放日对本基金的申购赎回情况进行监 控，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配，确保本基金资产的变现能力与投资者赎回 需求的匹配与平衡。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下 赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。 于本期末，本基金持有的流动性受限资产的估值占基金资产净值的比例未超过 15%。   本基金主要投资于交易所及银行间市场内交易的证券，除在附注“期末本基金持有的流通受 限证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制外(如有)，其余均能及时变现。此外，本基金可 通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券资 产的公允价值。除附注“期末债券正回购交易中作为抵押的债券”中列示的卖出回购金融资产款 余额(如有)将在 1 个月内到期且计息外，本基金于资产负债表日所持有的金融负债的合约约定剩 余到期日均为一年以内且一般不计息，可赎回基金份额净值无固定到期日且不计息，因此账面余 额一般即为未折现的合约到期现金流量。   市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动 而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。   利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率 敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具 还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。   本基金对投资组合采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。本基金的基金管理人主要通 过合理配置投资组合的到期期限，管理利率波动带来的再投资风险。   本基金主要投资于固定利率类的固定收益品种，因此很大程度上独立于市场利率变化。                   第 42 页 共 55 页                                             大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                                                                                 单位：人民币元      本期末       资产 货币资金                   717,188.58               -            -              -          717,188.58 结算备付金               68,022,706.07               -            -              -      68,022,706.07 债权投资                                            -            -              -   11,671,562,066.70                               .70 应收清算款                           -               -            -      56,069.66          56,069.66     资产总计                                        -            -      56,069.66   11,740,358,031.01                               .35       负债 应付管理人报酬                         -               -            -   1,050,078.07        1,050,078.07 应付托管费                           -               -            -     350,026.05          350,026.05 卖出回购金融资产款                                       -            -              -    3,487,675,755.25 应付销售服务费                         -               -            -           4.03               4.03 其他负债                            -               -            -     350,277.99          350,277.99     负债总计                                        -            -   1,750,386.14    3,489,426,141.39  利率敏感度缺口                                        -            - -1,694,316.48     8,250,931,889.62     上年度末       资产 货币资金                 1,107,485.04               -            -              -        1,107,485.04 结算备付金              102,177,573.00               -            -              -      102,177,573.00 债权投资                            -                            -              -   11,662,136,788.52                                                .52 应收清算款                           -               -            -      60,301.79          60,301.79     资产总计           103,285,058.04                            -      60,301.79   11,765,482,148.35                                                .52       负债 应付管理人报酬                         -               -            -   1,032,742.04        1,032,742.04 应付托管费                           -               -            -     344,247.36          344,247.36 卖出回购金融资产款                                       -            -              -    3,672,221,937.93 应付销售服务费                         -               -            -           4.03               4.03 其他负债                            -               -            -     514,589.65          514,589.65     负债总计                                        -            -   1,891,583.08   3,674,113,521.01                    -3,568,936,879 11,662,136,788  利率敏感度缺口                                                     - -1,831,281.29    8,091,368,627.34                               .89              .52                                         第 43 页 共 55 页                            大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早 者予以分类。   于本期末，本基金采用持有至到期策略投资于固定利率类的固定收益品种，因此市场利率的 变动对于本基金净资产无重大影响(上年度末：同)。   外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。   其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场 交易的固定收益品种，因此无重大其他价格风险。   无。   无。   公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的 最低层次决定：   第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。   第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。   第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。   于本期末，本基金未持有持续的以公允价值计量的金融工具（上年度末：同）                                    。   无。                         第 44 页 共 55 页                                   大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告    无。    无。    于本期末，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融工具(上年度末：同)。    不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项、债权投资和其他金融负债等。    除债权投资以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差 异很小。     于本期末，本基金持有的债权投资账面价值为 11,671,562,066.70 元，公允价值为    债权投资按如下原则确定公允价值：(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易 价格确定公允价值；估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，按 最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价 格不能真实反映公允价值的，应对市场交易价格进行调整，确定公允价值。与上述投资品种相 同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值技术中考虑不同特 征因素的影响。(2)当金融工具不存在活跃市场，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数 据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时，优先使用可观察输入值，只有 在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输 入值。(3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件，应对估 值进行调整并确定公允价值。    根据中国证监会公告201713 号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标 准》的有关规定，本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券和可 交换债券除外)，按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值；本基金持有的 银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公 允价值。于本期末，本基金持有的上述投资的公允价值均属于第二层次(上年度末：同)。                                第 45 页 共 55 页                          大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告      截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。                      §8 投资组合报告                                                     金额单位：人民币元 序号             项目                 金额              占基金总资产的比例（%）       其中：股票                                  -                -       其中：债券                   11,671,562,066.70           99.41           资产支持证券                             -                -       其中：买断式回购的买入返售金融资                                              -                -       产      无。      无。      无。      无。      无。      无。                       第 46 页 共 55 页                                       大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                                                                    金额单位：人民币元 序号                  债券品种                        公允价值             占基金资产净值比例（%）        其中：政策性金融债                              1,828,643,856.06             22.16                                                                    金额单位：人民币元           债券代 序号                  债券名称        数量（张）             公允价值           占基金资产净值比例（%）            码      无。      无。      无。      无。      无。                                    第 47 页 共 55 页                          大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告      报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形 年 1 月 9 日因债券承销业务与债券交易/投资业务间“防火墙”建设不到位、余额包销业务未严格 执行统一授信要求、包销余券处置超期限、结构性存款产品设计不符合监管要求，内嵌衍生交易 不真实、本行贷款及贴现资金被用于购买本行结构性存款、理财资金用于偿还本行贷款受到国家 金融监督管理总局浙江监管局处罚（浙金罚决字〔2024〕1 号）                               ；于 2024 年 8 月 12 日因违规向借 款人收取委托贷款手续费、投资同业理财产品风险资产权重计量不审慎且向监管部门报送错误数 据、部分 EAST 数据存在质量问题等受到国家金融监督管理总局浙江监管局处罚（浙金罚决字 〔2024〕24 号）。本基金认为，对杭州银行股份有限公司的处罚不会对其投资价值构成实质性负 面影响。 月 30 日因境外机构重大投资事项未经行政许可等受到国家金融监督管理总局上海监管局处罚（沪 金罚决字〔2024〕43 号）               ；于 2025 年 1 月 2 日因贷款管理严重违反审慎经营规则、代理销售业务 严重违反审慎经营规则可等受到国家金融监督管理总局上海监管局处罚（沪金罚决字〔2024〕236 号）。本基金认为，对上海银行股份有限公司的处罚不会对其投资价值构成实质性负面影响。 年 7 月 17 日因未严格按照公布的收费价目名录收费、向小微企业贷款客户转嫁抵押评估费、企业 划型管理不到位等受到国家金融监督管理总局福建监管局处罚（闽金罚决字〔2024〕12 号）。本 基金认为，对兴业银行股份有限公司的处罚不会对其投资价值构成实质性负面影响。 年 5 月 14 日因投诉处理内部控制不严行为等受到国家金融监督管理总局处罚（金罚决字〔2024〕     ；于 2024 年 12 月 30 日因违反账户管理规定、违反清算管理规定、违反反假货币业务管理 规定、违反人民币流通管理规定、占压财政存款或者资金等受到中国人民银行处罚（银罚决字 〔2024〕31 号）。本基金认为，对中国光大银行股份有限公司的处罚不会对其投资价值构成实质 性负面影响。   本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。                                              单位：人民币元                       第 48 页 共 55 页                                      大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告       序号                 名称                                   金额   无。   无。   由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。                          §9 基金份额持有人信息                                                                        份额单位：份                                                       持有人结构            持有人                           机构投资者                     个人投资者                   户均持有的基 份额级别        户数                                       占总份                       占总份                    金份额            （户）                       持有份额            额比例       持有份额            额比例                                                      （%）                       （%） 大 成通嘉 三 年定开       123   64,932,942.73   7,986,712,281.72   100.00        39,673.72     0.00 债券 A 大 成通嘉 三 年定开       396          39.76               0.00     0.00         15,746.06   100.00 债券 C  合计         519   15,388,762.43   7,986,712,281.72   100.00        55,419.78    0.00 注：1、上述机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各 自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。  项目               份额级别                 持有份额总数（份）              占基金总份额比例（%）                                   第 49 页 共 55 页                                大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 基金管      大成通嘉三年定开债券 A                         29.72         0.0000 理人所 有从业 人员持      大成通嘉三年定开债券 C                         350.00        2.2228 有本基 金                   合计                          379.72        0.0000 注：上述占基金总份额比例的计算中，对分级份额，比例的分母采用各自级别的份额，对合计数， 比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金份额总额）。        项目               份额级别              持有基金份额总量的数量区间（万份） 本公司高级管理人员、 大成通嘉三年定开债券 A                                          0 基金投资和研究部门 负责人持有本开放式  大成通嘉三年定开债券 C                                          0 基金                          合计                                      0 本基金基金经理持有         大成通嘉三年定开债券 A                                   0 本开放式基金            大成通嘉三年定开债券 C                                   0                          合计                                      0     理的产品情况    无。                        §10 开放式基金份额变动                                                          单位：份       项目           大成通嘉三年定开债券 A                 大成通嘉三年定开债券 C 基金合同生效日 （2019 年 11 月 25           7,209,998,922.63               16,198.79 日）基金份额总额 本报告期期初基金份 额总额 本报告期基金总申购                                           -                     - 份额 减：本报告期基金总                                           -                     - 赎回份额 本报告期基金拆分变                                           -                     - 动份额 本报告期期末基金份 额总额                           第 50 页 共 55 页                          大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                    §11 重大事件揭示   无。   一、基金管理人的重大人事变动 议通过《关于卢锋先生辞去公司第八届董事会独立董事职务的议案》，同意卢锋先生自股东会 决议作出之日起辞去公司第八届董事会独立董事及董事会下属审计委员会主任委员、合规与风 险管理委员会委员、战略与提名薪酬考核委员会委员职务，不再履行上述职责。   二、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动   本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。   本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。   本基金投资策略在本报告期内没有重大改变。   本基金自基金合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提 供审计服务，自 2024 年 12 月 11 日起，改聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金提 供审计服务至今，本年度应支付的审计费用为 75,000.00 元。   本报告期内，基金管理人及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。   本报告期内托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处罚。                                            金额单位：人民币元 券商名称   交易单元        股票交易               应支付该券商的佣金    备注                       第 51 页 共 55 页                                       大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告          数量                        占当期股票成                         占当期佣金                     成交金额           交总额的比例             佣金          总量的比例                                      (%)                            (%) 中信建投 证券 注：本基金采用托管人结算模式，本基金管理人负责选择证券经纪商，租用其交易单元作为本基 金的交易单元。证券经纪商的选择标准和流程如下:      （一）筛选标准      大成基金管理有限公司（以下简称“公司”）严格按照《公开募集证券投资基金证券交易费用 管理规定》要求制定了证券公司筛选标准，建立了证券公司尽职调查、证券公司负面筛查、备选 池筛选机制，选择财务状况良好，经营行为规范，合规风控能力和交易、研究等服务能力较强的 证券公司参与证券交易。      （二）筛选流程 结合定性及定量办法科学评估证券公司研究服务能力，形成证券公司白名单，并定期及不定期进 行动态调整。                                                                   金额单位：人民币元               债券交易                      债券回购交易                      权证交易                    占当期债                                                   占当期权 券商名                                              占当期债券                      券                                                      证  称      成交金额                       成交金额          回购成交总        成交金额                    成交总额                                                   成交总额                                                  额的比例(%)                    的比例(%)                                                 的比例(%) 中信建                               229,899,757,                -          -                          100.00           -            - 投证券                                     000.00 序号                 公告事项                          法定披露方式             法定披露日期        大成基金管理有限公司关于提请投资                   中国证监会基金电子披        份基本信息的公告                           公司网站                                           中国证监会基金电子披        大成通嘉三年定期开放债券型证券投        资基金更新招募说明书                                           公司网站                                           中国证监会基金电子披        大成基金管理有限公司提醒投资者谨        防金融诈骗的公告                                           公司网站                                   第 52 页 共 55 页                       大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                           中国证监会基金电子披      大成基金管理有限公司关于旗下部分      基金改聘会计师事务所的公告                           公司网站      大成基金管理有限公司关于大成通嘉     中国证监会基金电子披      大成基金管理有限公司关于暂停武汉     中国证监会基金电子披      业务的公告                公司网站                           中国证监会基金电子披      大成通嘉三年定期开放债券型证券投      资基金 2024 年第 3 季度报告                           公司网站                           中国证监会基金电子披      大成通嘉三年定期开放债券型证券投      资基金 2024 年中期报告                           公司网站                           中国证监会基金电子披      大成通嘉三年定期开放债券型证券投      资基金 2024 年第 2 季度报告                           公司网站      大成通嘉三年定期开放债券型证券投     中国证监会基金电子披      更新                   公司网站      大成通嘉三年定期开放债券型证券投     中国证监会基金电子披      更新                   公司网站      大成基金管理有限公司关于提请投资     中国证监会基金电子披      份基本信息的公告             公司网站      大成基金管理有限公司关于旗下部分     中国证监会基金电子披      售机构的公告               公司网站      大成基金管理有限公司关于暂停海银     中国证监会基金电子披      的公告                  公司网站                           中国证监会基金电子披      大成通嘉三年定期开放债券型证券投      资基金 2024 年第 1 季度报告                           公司网站                           中国证监会基金电子披      大成基金管理有限公司提醒投资者谨      防金融诈骗的公告                           公司网站                           中国证监会基金电子披      大成通嘉三年定期开放债券型证券投      资基金 2023 年年度报告                           公司网站      大成基金管理有限公司提醒投资者谨     中国证监会基金电子披      防金融诈骗的公告             露网站、规定报刊及本                    第 53 页 共 55 页                                    大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告                                        公司网站                                        中国证监会基金电子披       大成通嘉三年定期开放债券型证券投       资基金 2023 年第 4 季度报告                                        公司网站                 §12 影响投资者决策的其他重要信息                 报告期内持有基金份额变化情况                           报告期末持有基金情况 投资者         持有基金份额                                                                          份额  类别         比例达到或者           期初        申购       赎回       序号                                                   持有份额          占比             超过 20%的时         份额        份额       份额                                                                          （%）              间区间 机构                                 产品特有风险 当基金份额持有人占比过于集中时，可能会因某单一基金份额持有人大额赎回而引发基金净值剧 烈波动的风险，甚至有可能引起基金的流动性风险，基金管理人可能无法及时变现基金资产以应 对基金份额持有人的赎回申请，基金份额持有人可能无法及时赎回持有的全部基金份额。   本基金估值采用摊余成本法，即估值对象以买入成本列示，按票面利率或协议利率并考虑 其买入时的溢价和折价，在其剩余存续期内按照实际利率法进行摊销，确认利息收入并评估减 值准备。本报告中投资组合报告公允价值部分均以摊余成本列示。   备查文件存放在本基金管理人和托管人的住所。   投资者可在营业时间免费查阅，或登录本基金管理人网站 http://www.dcfund.com.cn 进行查                                 第 54 页 共 55 页         大成通嘉三年定期开放债券型证券投资基金 2024 年年度报告 阅。                       大成基金管理有限公司      第 55 页 共 55 页

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